在当今竞争非常激烈的商业环境中，企业的财务健康情况是其生存和发展的基石。而财务报表，尤其是其中的现金流量表，对于企业管理者、投资者、金融机构等利益相关者来说，具有至关重要的价值。然而，传统的财报分析方式往往依赖人工处理，不仅效率低下、容易出错，而且难以深入挖掘数据背后的潜在信息。随着人工智能技术的快速的提升，达观数据的财报审核系统应运而生，为智能财务分析带来了全新的解决方案，可以通过财报指标精准勾勒企业现金流量模型，助力各行业实现更高效、更准确的财务决策。
在金融相关行业，财报录入核查工作极为繁重。以银行信贷部贷前审核为例，客户经理需手动将财报录入信贷系统，平均录入一份财报耗时 15 - 30 分钟。这不仅占用了大量人力，而且在录入过程中，员工需时刻保持高度集中，否则极易出错，工作难度较大。在投融资业务场景中，投资机构对被投公司进行尽职调查和投后管理时，人工提取财务报表数据并录入系统，操作繁琐且耗时，极大地影响了工作效率。
人工录入有可能会出现数字错误，这在财报处理中是一个严重问题。在不良资产审核场景中，资管企业日均处理上百份财务报表，手动录入的错误可能会引起资产审查与分析出现偏差，进而影响投资决策。在供应链金融场景中，人工阅读分析大量财务报表和合同信息，不仅效率低，而且存量数据无法有效管理，数据的准确性和规范性难以保障，对风控体系的建立和产业服务水平的提升形成阻碍。
传统方式难以对财报数据来进行深度分析，无法充分挖掘数据背后的潜在价值。对公司现金流量的分析，往往只能停留在表面，无法快速准确地勾勒出企业的现金流量模型，难以满足企业对财务风险预警和战略决策支持的需求。在国际信用评级判定场景中，跨国企业信用贷款管理部处理大量审计报告和年报，人工操作效率低下且容易出错，难以实现对财务数据的高效分析和准则转换，不足以满足国际化业务的需求。
达观财报审核系统能将财务报表、审计报告、年报等中的财务主表数据来进行结构化抽取，快速准确地识别资产负债表、利润表和现金流量表中的各项数据，并填列至系统内置的固定模板中。在处理一份复杂的企业年报时，系统可在短时间内提取关键财务数据，如营业收入、净利润、资产总额等，并按照标准模板进行整理，非常大地节省了人工整理数据的时间和精力。
根据既定会计准则的财务报表逻辑，系统会对抽取的数据来进行试算平衡校验。这一功能有很大成效避免了人工录入错误导致的试算不通过问题，确保了数据的准确性。在贷前审核场景中，系统辅助进行试算平衡校验，财务数据全部交由系统对接或 RPA 搬运，录入准确率可达 100%，为信贷决策提供了可靠的数据支持。
系统能自动识别并处理多种口径的财务报表数据，包括合并口径、单体口径或全部口径。无论是普通月报、季报、年报，还是披露多期数据的 IPO 审计报告，系统都能将所有财报中的金额数据以统一日期格式输出。在投融资业务中，投资机构可依据自己需求，灵活选不一样口径的数据来进行分析，深入了解被投企业的财务状况，为投资决策提供更全面的依据。
系统可依据用户设定的重要性金额，提示用户对重要科目变动金额做多元化的分析，并实现横向行业异常数据分析及纵向历史数据分析。通过智能生成相关财务指标，如流动比率、资产负债率、净资产收益率等，系统能深入分析企业的偿债能力、盈利能力和营运能力。在分析一家制造企业的财报时，系统可通过对比同行业其他企业的财务指标，快速发现该企业在资产运营效率方面的优势和不足，为企业管理者提供有针对性的改进建议。
在涉及跨国业务或不同会计准则适用场景时，系统能够根据用户选择进行智能抽取和准则转换。在国际信用评级判定场景中，系统可将中国会计准则披露规范转换为对应的外国银行披露规范，满足国际化业务需求，为跨国企业的信贷管理和国际信用评级提供有力支持。
经营活动现金流量是企业现金的主要来源，反映了企业核心业务的现金创造能力。达观财报审核系统通过对销售商品、提供劳务收到的现金，购买商品、接受劳务支付的现金等关键指标的分析，帮助企业准确把握经营活动现金流量的状况。
系统会对比不同期间的经营活动现金流入和流出数据，分析其变化趋势。如果一家企业连续多个期间销售商品收到的现金持续增长，而购买商品支付的现金增长幅度相对较小，这表明企业的经营状况良好，产品或服务的市场竞争力较强，现金回笼能力较好。反之，如果经营活动现金流出大幅增加，而流入增长缓慢，可能意味着企业在采购、生产等环节存在问题，需要进一步优化运营管理。
系统还会结合其他财务指标，如应收账款周转率、存货周转率等，综合评估企业经营活动现金流量的质量。如果应收账款周转率较低，说明企业的收款周期较长，可能存在账款回收风险，影响经营活动现金流入；而存货周转率低，则可能表示企业存货积压，占用了大量资金，导致现金流出增加。
投资活动现金流量反映了企业在资产购置、投资和处置等方面的现金流动情况。达观财报审核系统通过对收回投资收到的现金、取得投资收益收到的现金、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金等指标的分析，帮助企业评估投资活动的合理性和效益。
当企业进行大规模的固定资产投资时，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金会大幅增加，这可能预示着企业在进行战略扩张，为未来的发展奠定基础。然而，如果投资活动现金流出持续大于流入，且投资收益不理想，企业可能面临投资过度、资金闲置或投资决策失误的风险。
系统会对投资活动现金流量的结构进行分析，判断企业投资的重点领域和方向。如果企业在某一行业或领域的投资占比较大，且投资收益良好，说明企业在该领域具有一定的竞争优势和投资眼光；反之，如果投资过于分散，且各领域收益平平，企业可能需要重新审视投资策略，优化投资组合。
筹资活动现金流量体现了企业通过融资渠道获取资金以及偿还债务、分配股利等方面的现金流动情况。达观财报审核系统通过对吸收投资收到的现金、取得借款收到的现金、偿还债务支付的现金、分配股利、利润或偿付利息支付的现金等指标的分析，帮助企业了解自身的融资能力和偿债压力。
如果企业吸收投资收到的现金和取得借款收到的现金持续增加，说明企业在市场上具有一定的吸引力，能够顺利筹集到所需资金。然而，如果筹资活动现金流入主要依赖债务融资，且偿还债务支付的现金压力较大，企业可能面临较高的财务风险，需要合理安排融资结构，确保资金链的稳定。
系统还会关注企业分配股利、利润或偿付利息支付的现金情况，这反映了企业对股东和债权人的回报能力。如果企业能够稳定地分配股利，说明企业盈利能力较强，对股东权益较为重视；反之，如果企业长期不分配股利或分配较少，可能会影响投资者的信心。
某证券企业在证券投资研究业务中，需要处理大量的企业财报数据。以往，人工分析财报不仅耗时费力，而且难以对海量数据进行全面深入的挖掘。引入达观财报审核系统后，情况得到了极大改善。
系统能够快速准确地抽取财报中的关键数据，如营业收入、净利润、资产负债率等，并自动生成各类财务指标。分析师通过系统提供的智能分析功能，能够迅速了解企业的财务情况和经营趋势，对比同行业企业的财务数据，发现潜在的投资机会。在研究某一新兴行业的企业时，系统帮助分析师快速筛选出财务状况良好、具有增长潜力的公司，为投资决策提供了有力支持，大大提升了投研效率和决策的准确性。
在信贷业务中，某商业银行需要对大量客户的财务报表进行审核和分析，以评估客户的信用风险。传统的人工审核方式效率低下，且容易受到主观因素的影响。达观财报审核系统的应用，为该商业银行的信贷风险管理带来了新的变革。
系统在贷前审核阶段，能够一键完成财报录入，耗时仅需 5 分钟，且录入准确率高达 100%。通过试算平衡校验和财务指标分析，系统能够快速发现财报中的异常数据，提示潜在风险。在审核某一企业的贷款申请时，系统发现该企业的经营活动现金流量净额连续多个期间为负数，且资产负债率较高，这表明企业的偿还债务的能力较弱，存在较大的信用风险。该商业银行根据系统提供的风险提示，进一步深入调查，避免了潜在的信贷损失，优化了信贷风险管理体系。
达观财报审核系统基于深度学习、光学字符识别（OCR）和计算机视觉技术，实现了财报数据处理的高度智能化和自动化。从数据抽取、模板填列到试算平衡校验、财务分析，整一个流程无需大量人工干预，大幅度减少了人工操作带来的错误和效率低下问题。
系统采用多类自研算法，如财务报表主表区分、口径区分、模板自动匹配等算法，能够精准解析各类财务报表。独特的自研 OCR 技术，内嵌降噪、除印章、图像平整化算法模型，在复杂的表格识别场景中，仍能保持比较高的识别准确率，有效应对印章污损、签字等干扰因素。
该系统适用多种报表格式，包括 excel、pdf、图片等，同时兼容新、旧、资管、证券、担保、银行等多种类型报表。无论是大规模的公司集团的合并报表，还是中小企业的单体报表，系统都能做准确处理，满足多种行业、不同规模企业的需求。
系统交互友好，高度还原用户操作系统，易于上手。在新版本更新中，增加了财报文件夹、多期财务数据一键归并分析等功能，逐步提升了用户使用的便捷性。用户都能够方便地进行文档管理、数据输出和分析，提高了工作效率。
达观财报审核系统凭借其智能化、自动化的技术优势，有效解决了传统财报分析中效率低、误差大、深度不足等难题。通过强大的功能组合，不仅能快速准确地处理各类财报数据，还能基于财报指标深度剖析企业现金流量模型，为企业的经营、投资、筹资决策提供关键依据。从证券投资研究到银行信贷风控，众多成功案例印证了系统在提升企业决策质量、优化业务流程方面的很明显的成效。返回搜狐，查看更加多